12月15日，个人养老金制度在全国推广一周年；自试点项目启动以来已经三年了。作为我国养老保险制度第三支柱的重要制度设计，三年来，个人养老金制度从最高层次设计到全面实施，从试点城市拓展到全国。制度设计不断优化，产品种类不断丰富，为人们提供更加多元化的养老保障选择。个人养老金是在政府政策支持下，个人自愿缴费，实行市场化管理的补充养老保险制度。它是我国多层次、多支柱养老保险体系第三支柱的重要组成部分。2022年4月，《关于促进个人养老金发展的意见》发布，明确了机构框架，包括参与范围支付水平、投资及收款方式等；同年11月，个人养老金制度率先在北京、上海等36个城市和地区开展试点，标志着该制度正式实施。 2024年12月，人力资源社会保障部等部门联合印发《关于全面推行个人养老保险制度的通知》，个人养老保险制度在全国推广。 2025年8月，印发《关于个人养老金领取有关问题的通知》，明确了个人养老金领取规则和操作细则，制度日趋完善。首都经济贸易大学金融学院副教授李雪认为，个人养老金制度作为基本养老保险的重要补充，每年缴费限额为1.2万元，较优先税前扣除的基本税收政策（收款时只需3%税），以及公募基金等多种投资选择。不仅降低了个人养老金储备成本，还通过长期复利升值增加了退休生活的稳定收入，适应不同年龄段的风险偏好，推动公众从“被动养老”走向“主动规划”。这一制度有效补充了我国养老保险制度的结构性缺陷。个人养老金实行统筹兼顾，将基本养老保险的“普惠性”与企业年金、工作年金的“用人单位补充性”相结合，形成“基本保障+单位补充+个人准备金”的多层次制度。不仅可以分流人口老龄化带来的养老保险基金缴费主要压力，减轻公共财政负担，而且还涵盖灵活就业人员、新业态等。ESS从业者等群体实现养老保障精准适配。